財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府債券信用評(píng)級(jí)管理暫行辦法》的通知

    為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債券信用評(píng)級(jí)管理，推動(dòng)地方政府債券市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《信用評(píng)級(jí)業(yè)管理暫行辦法》（人民銀行發(fā)展改革委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令〔2019〕第5號(hào)）等法律法規(guī)和制度規(guī)定，財(cái)政部制定了《地方政府債券信用評(píng)級(jí)管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：地方政府債券信用評(píng)級(jí)管理暫行辦法

財(cái) 政 部 

 2021年1月20日

附件：

地方政府債券信用評(píng)級(jí)管理暫行辦法

第一條  為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債券信用評(píng)級(jí)工作，促進(jìn)地方政府債券市場(chǎng)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）和《信用評(píng)級(jí)業(yè)管理暫行辦法》(人民銀行發(fā)展改革委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令〔2019〕第5號(hào))等法律法規(guī)及地方政府債券發(fā)行管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  財(cái)政部作為地方政府債券信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理部門，按照《信用評(píng)級(jí)業(yè)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，在職責(zé)范圍內(nèi)依法對(duì)地方政府債券信用評(píng)級(jí)工作實(shí)施監(jiān)督管理。

第三條  在中華人民共和國境內(nèi)依法取得信用評(píng)級(jí)資質(zhì)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，從事地方政府債券信用評(píng)級(jí)，適用本辦法。

本辦法所稱地方政府債券，是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含計(jì)劃單列市政府）發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)還本付息的政府債券。

第四條  信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)影響地方政府債券的信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，就償債能力和償債意愿作出綜合評(píng)價(jià)，并通過預(yù)先定義的信用等級(jí)符號(hào)進(jìn)行表示。

第五條  地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照黨中央、國務(wù)院要求，做到公開、公平、公正，依法依規(guī)選擇信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并通過全國統(tǒng)一的地方政府債券信息公開平臺(tái)、本單位門戶網(wǎng)站、中國債券信息網(wǎng)等財(cái)政部指定網(wǎng)站及時(shí)公開選定的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

第六條  地方財(cái)政部門選擇信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理設(shè)定評(píng)級(jí)費(fèi)用占全部選擇指標(biāo)的權(quán)重，引導(dǎo)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)合理設(shè)定評(píng)級(jí)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不得通過惡意價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、評(píng)級(jí)級(jí)別競(jìng)爭(zhēng)等方式干擾市場(chǎng)秩序。

第七條  地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與選定的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簽訂評(píng)級(jí)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。地方財(cái)政部門、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守信用評(píng)級(jí)協(xié)議約定。

第八條  信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定信用評(píng)級(jí)工作程序，并據(jù)此開展地方政府債券信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)工作程序包括項(xiàng)目立項(xiàng)與準(zhǔn)備、盡職調(diào)查、信用分析和初評(píng)、等級(jí)評(píng)定、結(jié)果反饋（及可能發(fā)生的復(fù)評(píng)）、評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)布、跟蹤評(píng)級(jí)、終止評(píng)級(jí)等環(huán)節(jié)。

信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)開展信用評(píng)級(jí)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容進(jìn)行必要的核查和驗(yàn)證，并對(duì)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將地方政府債券信用評(píng)級(jí)方法、工作程序、指標(biāo)體系等向財(cái)政部報(bào)備，并在本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上進(jìn)行披露。

第九條  信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合一般債券、專項(xiàng)債券的特點(diǎn)，客觀公正出具評(píng)級(jí)意見。

開展一般債券信用評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、債務(wù)等情況。

開展專項(xiàng)債券信用評(píng)級(jí)，在關(guān)注本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、債務(wù)等情況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目收益與融資平衡方案、對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入等情況，促進(jìn)評(píng)級(jí)結(jié)果合理反映項(xiàng)目差異。

第十條  信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)首次評(píng)級(jí)后，債券存續(xù)期內(nèi)應(yīng)當(dāng)每年開展一次跟蹤評(píng)級(jí)，同時(shí)關(guān)注可能影響償債能力和償債意愿的重大事項(xiàng)（如調(diào)整債券資金用途等），進(jìn)行不定期跟蹤評(píng)級(jí)，并及時(shí)公布評(píng)級(jí)結(jié)果。

第十一條  信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響或者可能影響本機(jī)構(gòu)地方政府債券信用評(píng)級(jí)開展的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即向財(cái)政部報(bào)告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。

第十二條  地方政府債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守地方政府債券信用評(píng)級(jí)行業(yè)自律規(guī)范，積極接受自律管理。

第十三條  在地方政府債券信用評(píng)級(jí)工作中嚴(yán)重違反有關(guān)監(jiān)管和自律規(guī)定、弄虛作假的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，財(cái)政部將通報(bào)人民銀行、發(fā)展改革委、證監(jiān)會(huì)等部門，健全守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒機(jī)制，推動(dòng)協(xié)同監(jiān)管。

信用評(píng)級(jí)有關(guān)監(jiān)管部門和行業(yè)自律組織對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作出處罰的，財(cái)政部將通知地方財(cái)政部門，在開展地方政府債券信用評(píng)級(jí)工作時(shí)予以負(fù)面考慮。

第十四條 本辦法自2021年3月1日起施行。