2022年，市十五屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議聽取并審議了2021年度預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告，并要求被審計(jì)部門和單位強(qiáng)化整改主體責(zé)任，注重從制度層面剖析原因、找出根源、補(bǔ)齊短板，健全長效機(jī)制，確保整改落實(shí)到位。
市政府及各相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)市人大常委會(huì)審議意見，逐條研究整改措施，壓實(shí)整改責(zé)任，市審計(jì)局逐項(xiàng)緊盯抓實(shí)、逐件對賬銷號，具體整改情況如下：
一、市本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于“部分產(chǎn)業(yè)扶持專項(xiàng)資金連續(xù)多年預(yù)算執(zhí)行率較低”問題。對于審計(jì)指出的四項(xiàng)產(chǎn)業(yè)扶持專項(xiàng)資金，各相關(guān)單位均已部署了相應(yīng)的整改工作。一是去產(chǎn)能專項(xiàng)資金。2022年去產(chǎn)能專項(xiàng)資金年初預(yù)算2000萬元，截止7月已執(zhí)行100%；二是工業(yè)用地容積率專項(xiàng)資金。2022年年初預(yù)算已由往年的500萬元降為200萬元，預(yù)算執(zhí)行率將大幅度提高；三是新能源汽車補(bǔ)貼專項(xiàng)資金。這項(xiàng)資金為配套上級資金，需上級資金到位后再合并撥付；四是金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金。將根據(jù)實(shí)際支出需求合理確定下年度支出預(yù)算規(guī)模，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
（二）關(guān)于“個(gè)別市屬國資企業(yè)少繳國資收益”問題。審計(jì)指出后，相關(guān)公司已將2277.09萬元國資收益補(bǔ)繳至財(cái)政非稅專戶。
（三）關(guān)于“全面實(shí)施預(yù)算績效管理的進(jìn)度有待加快”問題。
在部門整體績效重點(diǎn)評價(jià)試點(diǎn)方面，張家港市財(cái)政局2022年已將對科協(xié)的部門整體績效重點(diǎn)評價(jià)工作列入年初計(jì)劃，5月7日對科協(xié)發(fā)出部門整體績效評價(jià)通知，5月13日召開重點(diǎn)評價(jià)啟動(dòng)會(huì)，第三方已按規(guī)定要求開展績效評價(jià)工作；在政府績效評價(jià)試點(diǎn)方面，已正式啟動(dòng)政府績效評價(jià)試點(diǎn)工作,對南豐鎮(zhèn)政府開展財(cái)政運(yùn)行綜合績效評價(jià)。
二、保稅區(qū)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于“預(yù)算管理方面”問題。保稅區(qū)財(cái)政局已于2022年7月將存款利息、罰沒收入等共計(jì)3705.46萬元非稅收入上繳國庫。
（二）關(guān)于“合同執(zhí)行管理方面”問題。保稅區(qū)相關(guān)部門就該問題召開了局務(wù)會(huì)議，強(qiáng)調(diào)各科室要加強(qiáng)過程監(jiān)督，不折不扣落實(shí)好服務(wù)合同內(nèi)容。同時(shí)制定了相關(guān)制度，嚴(yán)格把關(guān)合同條款執(zhí)行。
（三）關(guān)于“資產(chǎn)管理方面”問題。保稅區(qū)相關(guān)部門已按要求收集安全環(huán)保監(jiān)控和應(yīng)急指揮系統(tǒng)以及環(huán)境管理應(yīng)急預(yù)警中心系統(tǒng)的申請報(bào)告、合同等相關(guān)文件資料，并于今年8月將兩個(gè)系統(tǒng)共計(jì)627.04萬元列入無形資產(chǎn)管理。
三、市級部門預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于“部分項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行率較低”問題。一是追加預(yù)算執(zhí)行率較低的相關(guān)單位今后將提前謀劃相關(guān)費(fèi)用，合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支出進(jìn)程。二是省財(cái)政廳和省交通運(yùn)輸廳于2022年6月中旬對2020年第二批江蘇省交通發(fā)展專項(xiàng)資金補(bǔ)助金額進(jìn)行調(diào)減，接到通知后相關(guān)部門已對項(xiàng)目實(shí)施單位完成的投資額進(jìn)行了審核，并于7月27日按規(guī)定將相關(guān)專項(xiàng)補(bǔ)助資金撥付到位。根據(jù)上級最新通知要求，2021年江蘇省交通養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)資金（農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)）基數(shù)由566萬元調(diào)整為159.50萬元。原566萬元上繳回市財(cái)政，市財(cái)政重新下達(dá)了屬于上級轉(zhuǎn)移支付的159.5萬元，已按預(yù)算的要求執(zhí)行到位。三是相關(guān)單位將完善專項(xiàng)資金預(yù)算編制，科學(xué)合理設(shè)定專項(xiàng)資金扶持重點(diǎn)和內(nèi)容。指導(dǎo)企業(yè)提前組織項(xiàng)目申報(bào)，縮短項(xiàng)目資金撥付時(shí)間，提高預(yù)算執(zhí)行率。
（二）關(guān)于“個(gè)別部門和單位決算支出不夠完整”問題。相關(guān)單位已進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)處理，并完善了工作制度，強(qiáng)化監(jiān)督管理。
四、重點(diǎn)項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況
（一）張家港市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況
對審計(jì)指出的四類問題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和相關(guān)部門均部署了相應(yīng)的整改工作。
1.關(guān)于“參建單位履職情況方面”問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要求建設(shè)單位督促監(jiān)理單位整改糾正，加強(qiáng)工程建設(shè)管理，并要求建設(shè)單位追究監(jiān)理單位失職的相關(guān)責(zé)任。目前，監(jiān)理單位已辦理好人員調(diào)整的相關(guān)手續(xù)，對相關(guān)監(jiān)理人員進(jìn)行批評教育。在后續(xù)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)過程中，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將在市級平臺對全市農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理單位統(tǒng)一進(jìn)行招投標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)理單位的資格審查、強(qiáng)化監(jiān)理單位的履職管理。
2.關(guān)于“合同簽訂及執(zhí)行方面”問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要求相關(guān)鎮(zhèn)（區(qū)）嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)，加強(qiáng)合同管理，強(qiáng)化招標(biāo)文件、合同文件及項(xiàng)目相關(guān)條款等審查工作，并組織項(xiàng)目建設(shè)單位集中教育培訓(xùn)。目前，相關(guān)鎮(zhèn)（區(qū)）已在合同中補(bǔ)充完善了人工費(fèi)用和撥付周期相關(guān)條款，并承諾在下次工程款支付時(shí)補(bǔ)齊農(nóng)民工工資專戶。
3.關(guān)于“后期管護(hù)方面”問題。目前，根據(jù)上級相關(guān)文件要求，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已與水務(wù)局溝通擬定了《張家港市農(nóng)田水利工程設(shè)施長效管護(hù)考核辦法》，待征求相關(guān)部門及鎮(zhèn)（區(qū)）意見后正式發(fā)文。
4.關(guān)于“資產(chǎn)管理方面”問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已與相關(guān)鎮(zhèn)（區(qū)）對接，并落實(shí)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)錄入工作。相關(guān)鎮(zhèn)（區(qū)）承諾在年底前完成2020年、2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施錄入鎮(zhèn)級固定資產(chǎn)。
（二）張家港市農(nóng)村集體資產(chǎn)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“相關(guān)政策執(zhí)行方面”問題。對于未及時(shí)下?lián)艿?/font>2019年度村級納稅獎(jiǎng)補(bǔ)資金，相關(guān)鎮(zhèn)（區(qū)）已將2019年納稅返還預(yù)算指標(biāo)追加申請單交于財(cái)政，并經(jīng)政府辦公會(huì)議通過，下達(dá)了該筆款項(xiàng)指標(biāo)。該筆款項(xiàng)已于5月5日全部發(fā)放到位。
2.關(guān)于“農(nóng)村集體資產(chǎn)管理方面”問題。對于資產(chǎn)賬實(shí)不符問題涉及到的6家區(qū)鎮(zhèn)已進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，虛增資產(chǎn)規(guī)模的區(qū)鎮(zhèn)已完成資產(chǎn)核銷。
3.關(guān)于“農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易方面”問題。一是對于部分農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易未按規(guī)定進(jìn)入市級平臺交易問題。相關(guān)鎮(zhèn)（區(qū)）修訂了《張家港市農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易實(shí)施細(xì)則（試行）》，對分級交易規(guī)則進(jìn)行規(guī)定和完善；二是對于部分農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易存在線下交易行為問題。相關(guān)鎮(zhèn)（區(qū)）完善了線上交易手續(xù)，補(bǔ)辦農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺的線上交易手續(xù)。
4.關(guān)于“信息化管理方面”問題。一是對于“農(nóng)村集體‘三資’智慧監(jiān)管平臺系統(tǒng)功能模塊不夠齊全，個(gè)別財(cái)務(wù)管理預(yù)警功能未使用”問題。目前市農(nóng)村集體“三資”智慧監(jiān)管平臺工程模塊已在全市各鎮(zhèn)進(jìn)行推廣使用，系統(tǒng)內(nèi)目前共錄入390個(gè)工程項(xiàng)目。有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)警功能5月份已經(jīng)啟用，提醒監(jiān)管部門及各村及時(shí)跟蹤并監(jiān)管村級財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。二是對于“部分基礎(chǔ)信息錄入錯(cuò)誤、資產(chǎn)性質(zhì)分類不準(zhǔn)確”問題。要求各村（社）對“三資”智慧監(jiān)管平臺中的資產(chǎn)、資源性質(zhì)進(jìn)行自查自糾，各辦事處（街道）對轄區(qū)內(nèi)各村（社）的資產(chǎn)、資源性質(zhì)進(jìn)行檢查，對確實(shí)有出租收益但被列入非經(jīng)營性用途的資產(chǎn)、資源進(jìn)行調(diào)整，目前資產(chǎn)性質(zhì)在系統(tǒng)中顯示不準(zhǔn)確的已更改。
（三）張家港市集貿(mào)市場標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)改造專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“工程建設(shè)改造方面”問題。一是對于“個(gè)別改造后投入運(yùn)營的集貿(mào)市場未辦理排水許可證”問題。一家集貿(mào)市場管理方按規(guī)定遞交了排水許可證申請資料，給排水公司現(xiàn)場勘察發(fā)現(xiàn)部分污水出口接入雨水市政管網(wǎng)未達(dá)到相關(guān)要求。規(guī)建、施工方、市場方會(huì)同給排水公司綜合排查溯源后，計(jì)劃列入保稅區(qū)市政管網(wǎng)工程項(xiàng)目進(jìn)行整改。一家市場內(nèi)管道施工已完成，待市場外圍的排污設(shè)施改造完成后，接入市政管網(wǎng)并辦理排水許可申請；二是對于“部分建設(shè)單位未按合同約定向施工單位收取履約保證金”問題。相關(guān)建設(shè)單位已在招標(biāo)文件中寫清楚履約保證金是否交付條款，施工合同簽訂后嚴(yán)格按合同條款執(zhí)行。
2.關(guān)于“市場經(jīng)營管理方面”問題。一是對于“存在經(jīng)營戶所使用計(jì)量器具未按規(guī)定檢定即投入使用的情況”問題。相關(guān)集貿(mào)市場已對未經(jīng)檢定的臺秤攤位進(jìn)行了教育引導(dǎo)，并對場內(nèi)計(jì)量器具進(jìn)行清查檢定，已經(jīng)全部檢定合格。對新購買的計(jì)量秤向市計(jì)量所申請檢定并已全部通過；二是對于“個(gè)別熟食店操作人員健康證已過期”問題。涉及到的熟食店操作人員健康證已經(jīng)完成換證。
（四）惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理情況審計(jì)專題發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“補(bǔ)貼政策清單公開不完整”問題。根據(jù)審計(jì)意見，市財(cái)政局已將13項(xiàng)惠民惠農(nóng)政策添加進(jìn)張家港市惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼政策清單，并在市政府網(wǎng)站進(jìn)行了公示。在以后年度如有惠民惠農(nóng)政策的新增或變更，也將及時(shí)對補(bǔ)貼政策清單進(jìn)行更新并在市政府網(wǎng)站公示。
2.關(guān)于“部分補(bǔ)貼項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)全過程績效管理”問題。5個(gè)部門將對2022年度惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)助資金進(jìn)行績效評價(jià)，實(shí)現(xiàn)全過程管理，嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理的指導(dǎo)意見》規(guī)定，確保資金使用管理規(guī)范。
（五）財(cái)政涉糧專項(xiàng)資金審計(jì)專題發(fā)現(xiàn)問題整改情況
關(guān)于“多撥付地儲(chǔ)糧貸款利息補(bǔ)貼271.54萬元”問題，至2022年7月底市財(cái)政已將多撥付的利息補(bǔ)貼271.54萬元收回。
五、國有資產(chǎn)管理和自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況查出問題的整改情況
（一）國有資產(chǎn)管理使用審計(jì)情況發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于“部分單位未及時(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)”問題。一家單位未售的29套門面房還未辦理物業(yè)用房確權(quán)手續(xù)，需要預(yù)留一些門面房作為物業(yè)用房備用房，這29處門面房是對外出售還是要作為物業(yè)用房移交還未作出定論；一家單位未入賬核算的公車及房產(chǎn)已于2022年6月入賬核算；一家單位3處資產(chǎn)已計(jì)入交通公共基礎(chǔ)設(shè)施，一處資產(chǎn)已按照固定資產(chǎn)管理相關(guān)要求進(jìn)行了備查簿登記。
二是關(guān)于“部分單位房屋權(quán)屬變更滯后”問題。目前，房產(chǎn)證變更工作正在推進(jìn)中，部分單位已完成辦理變更手續(xù)，今后將嚴(yán)格按照《城市房屋權(quán)屬登記管理辦法》登記管理好單位現(xiàn)有房屋資產(chǎn)。
三是關(guān)于“行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)”問題。一家單位已于今年7月中旬開展固定資產(chǎn)清理工作，待清理結(jié)束后會(huì)將固定資產(chǎn)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)導(dǎo)入資產(chǎn)云管理平臺；一家單位資產(chǎn)清理工作正在進(jìn)行中，后續(xù)結(jié)合清理結(jié)果，將清理后的資產(chǎn)情況一并錄入資產(chǎn)云平臺中，預(yù)計(jì)在11月底完成。
四是關(guān)于“非稅收入管理不規(guī)范”問題。相關(guān)單位已將租金收入和補(bǔ)償款按照《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令71號）的相關(guān)規(guī)定扣除已交稅金及相關(guān)房屋維修工程款（扣除共計(jì)179.58萬元）后余額529.3萬元上繳財(cái)政。
（二）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于“貫徹落實(shí)河長制方面”問題。2021年10月，相關(guān)區(qū)鎮(zhèn)的河長辦組織召開了聯(lián)系部門協(xié)調(diào)會(huì)，對河長巡河標(biāo)準(zhǔn)及臺賬制作流程進(jìn)行了再明確。一是制作交辦單匯總表，實(shí)行一單一記，防止出現(xiàn)跳號或重復(fù)；二是督促相關(guān)責(zé)任單位將整改完成情況以文字照片的形式記錄存檔，做好交辦事項(xiàng)記錄臺賬的閉環(huán)工作；三是按照該區(qū)鎮(zhèn)相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范河長制管理工作。通過按季度收集河長巡河臺賬，形成河長制工作通報(bào)制度并將完成情況納入年度考核，加強(qiáng)對各級河長巡河記錄臺賬的監(jiān)督檢查。
二是關(guān)于“污水處理收集方面”問題。由相關(guān)區(qū)鎮(zhèn)的建管條線牽頭，對企業(yè)辦理排水許可證情況進(jìn)行排摸，督促企業(yè)加快辦理排水許可證，并對農(nóng)村生活污水管網(wǎng)加強(qiáng)管護(hù)。
六、工程造價(jià)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
對市公安局看守所、拘留所、武警中隊(duì)和警犬基地遷建項(xiàng)目竣工決算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，各被審計(jì)單位均部署了相應(yīng)的整改工作。
1.關(guān)于“合同簽訂不規(guī)范”問題。相關(guān)單位今后將加強(qiáng)合同簽訂管理制度、完善合同簽訂程序，合同若發(fā)生更改，將重新審批，確保合同唯一性；超付部分資金已收回。對于供電外部合同，將嚴(yán)控外部供電方案關(guān)，如有重大調(diào)整，及時(shí)與供電部門溝通并簽訂補(bǔ)充合同，按原合同與補(bǔ)充合同的差額，及時(shí)辦理退款手續(xù)。
2.關(guān)于“工程簽證不及時(shí)”問題。相關(guān)單位在合同中明確簽證時(shí)效性，今后全力督促施工單位嚴(yán)格按照制定的《項(xiàng)目簽證管理辦法》及《關(guān)于進(jìn)一步提升項(xiàng)目管理效率的通知》文件要求執(zhí)行。
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