受市人民政府委托，就我市2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，向市人大常委會(huì)作一匯報(bào)，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2020年度張家港市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們緊緊圍繞市委、市政府中心工作，認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)工作要求，聚焦“六穩(wěn)”“六保”等重點(diǎn)任務(wù)，通過加強(qiáng)對(duì)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實(shí)、專項(xiàng)資金等方面的監(jiān)督，努力發(fā)揮審計(jì)在深化財(cái)政改革、加強(qiáng)民生改善、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中的積極作用。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年，面對(duì)新冠肺炎疫情沖擊下經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的嚴(yán)峻形勢(shì)，各部門在市委、市政府的正確指導(dǎo)下，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，緊扣高質(zhì)量發(fā)展導(dǎo)向，較好地完成了市人大批準(zhǔn)的2020年度預(yù)算任務(wù)。2020年，全市實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入250.3億元，同比增長(zhǎng)1.34%，其中稅收收入208億元，稅收占比83.1%。
──落實(shí)“六保”任務(wù)，財(cái)政政策加力提效。在全省率先出臺(tái)疫情防控專項(xiàng)資金管理辦法，安排專項(xiàng)資金超1.5億元；聚焦重點(diǎn)群體保障就業(yè)，發(fā)放穩(wěn)崗返還資金超2.5億元。著力圍繞中小企業(yè)保市場(chǎng)主體，落實(shí)租金減免、政府采購(gòu)等政策，發(fā)揮企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金作用；實(shí)施高質(zhì)量發(fā)展產(chǎn)業(yè)扶持政策，進(jìn)一步加大對(duì)先進(jìn)制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持力度，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。
──深化各項(xiàng)改革，管理效能穩(wěn)步提升。進(jìn)一步深化國(guó)資國(guó)企改革，加快理順市屬國(guó)企產(chǎn)權(quán)關(guān)系，做強(qiáng)做優(yōu)國(guó)有資本；全面推行并實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)金庫(kù)設(shè)立全覆蓋，規(guī)范鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政資金規(guī)范高效運(yùn)行；修訂出臺(tái)市級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法，部署使用信息系統(tǒng)“資產(chǎn)云”，進(jìn)一步提高資產(chǎn)管理工作水平。
──緊扣問題整改，長(zhǎng)效機(jī)制日益完善。針對(duì)審計(jì)查出的問題，各部門、單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按照整改時(shí)限和目標(biāo)要求，采取措施完善機(jī)制。市審計(jì)局在推進(jìn)整改落實(shí)上統(tǒng)籌謀劃，創(chuàng)新方式方法督促整改，切實(shí)形成審計(jì)、整改、建章立制一體化推進(jìn)。針對(duì)2019年度審計(jì)工作報(bào)告中提出的問題，各部門、單位制定整改措施73項(xiàng)，建立健全制度12項(xiàng)，基本整改完畢。
一、市本級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況
市財(cái)政局編制的市決算草案表明，2020年市一般公共預(yù)算、政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入的決算數(shù)分別為250.3億元、168.38億元、0.57億元和103.66億元，分別完成預(yù)算的101.21%、100.23%、103.64%和105.57%；支出總量的決算數(shù)分別為233.3億元、181.5億元、0.21億元和138.52億元，分別完成預(yù)算的97.21%、96.76%、30%、98.85%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）代編預(yù)算管理不規(guī)范。2020年張家港市年初預(yù)算安排科普經(jīng)費(fèi)450萬(wàn)元，使用單位僅為1家，且該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)每年都會(huì)安排，但仍由財(cái)政代編預(yù)算。
（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理仍不到位。一是有2家國(guó)有集團(tuán)公司尚未納入2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍；二是有2家國(guó)有集團(tuán)公司的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益自2009年以來(lái)一直以15%的比例收取，未按規(guī)定上調(diào)收繳比例；三是市屬國(guó)資公司的上繳收益均依據(jù)母公司凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)進(jìn)行確認(rèn)，未按規(guī)定以企業(yè)合并報(bào)表反映的利潤(rùn)確認(rèn)。
（三）財(cái)政績(jī)效管理方面。2020年市財(cái)政未能對(duì)各部門的自評(píng)結(jié)果開展績(jī)效再評(píng)價(jià)。
二、保稅區(qū)預(yù)算管理審計(jì)情況
（一）預(yù)算管理方面。一是至2020年底，1469.17萬(wàn)元未及時(shí)入庫(kù)，影響預(yù)算收入完整性；二是未按規(guī)定建立預(yù)算績(jī)效管理制度和績(jī)效管理責(zé)任約束制度。
（二）工程管理方面。一是兩個(gè)工程項(xiàng)目總計(jì)69.66萬(wàn)元未按合同約定支付進(jìn)度款，而是在工程完工驗(yàn)收后一次性支付全部款項(xiàng)；二是已全部付清款項(xiàng)的在建工程8483.39萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。
（三）國(guó)有資產(chǎn)管理方面。至2020年底，兩處房產(chǎn)（面積3008.09平方米，原值2437.62萬(wàn)元）自2016年6月取得以來(lái)一直閑置。
三、市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)納入市本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的全部預(yù)算單位的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)核算、決算報(bào)表、績(jī)效管理情況進(jìn)行了全過程和全覆蓋審計(jì)，對(duì)三公經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出情況、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行了數(shù)據(jù)分析，并根據(jù)分析結(jié)果對(duì)31家政府組成部門的績(jī)效管理情況、基建賬設(shè)立情況等進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查；另一方面，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)6個(gè)單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況開展了融合審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）部分預(yù)算單位基建賬未完全并入“大賬”核算。3個(gè)部門未根據(jù)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的要求，將基建賬套完全納入單位“大賬”核算。
（二）已完工基建項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。有6家單位基建項(xiàng)目已完工投入使用或停建，但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)或予以核銷，金額共計(jì)3278.53萬(wàn)元。
（三）公務(wù)招待費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)預(yù)算剛性約束力度有待加強(qiáng)。
1.2018-2020年公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出逐年遞增的部門單位有10家。
2.“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表填列不完整。部分單位“三公”經(jīng)費(fèi)等支出超出年初預(yù)算。2020年支出超預(yù)算20%以上的部門單位有8家；此外10家單位在有公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)預(yù)算的前提下，未完整填列預(yù)算編制系統(tǒng)中“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表，導(dǎo)致該表數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確。
（四）公務(wù)用車存在加高標(biāo)號(hào)汽油的現(xiàn)象。審計(jì)抽查了15家部門自2019年以來(lái)的加油記錄發(fā)現(xiàn)，13家部門存在852筆公務(wù)用車加高標(biāo)號(hào)汽油的記錄,與上級(jí)關(guān)于過“緊日子”的要求及厲行節(jié)約的原則不符。
（五）部門績(jī)效評(píng)價(jià)不夠規(guī)范。審計(jì)抽查了2019年度由部門出具的66個(gè)自評(píng)報(bào)告，其中20個(gè)自評(píng)報(bào)告中存在指標(biāo)內(nèi)容較年初目標(biāo)項(xiàng)目有增添或刪減的情況、19個(gè)自評(píng)報(bào)告中存在指標(biāo)的目標(biāo)值與年初目標(biāo)不一致的情況。
（六）對(duì)6個(gè)單位開展融合審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是有1家單位未按規(guī)定編制部門預(yù)算，未科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)務(wù)收支；1家單位的34.08萬(wàn)元支出未納入預(yù)算；二是3家單位的少數(shù)項(xiàng)目執(zhí)行率偏低；三是1家單位的個(gè)別支出掛往來(lái)，決算支出不完整、“三公”經(jīng)費(fèi)決算編制不完整。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）公立醫(yī)院綜合改革政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，市審計(jì)局對(duì)2017年至2019年我市某公立醫(yī)院綜合改革政策落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.醫(yī)院服務(wù)價(jià)格改革方面。一是醫(yī)療服務(wù)收入占比不達(dá)要求，2019年較2018年下降了0.26%；二是部分控費(fèi)指標(biāo)未達(dá)到規(guī)定，如百元醫(yī)療收入中的衛(wèi)生材料消耗2019年較2018年有所上升，且均超20元上限；三是因調(diào)價(jià)不及時(shí)、擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和重復(fù)收費(fèi)等原因?qū)е露嗍召M(fèi)107.43萬(wàn)元。
2.醫(yī)保支付方式改革方面。一是部分處方開具不合理，存在未對(duì)癥配藥的情況；二是參保人員住院期間自費(fèi)醫(yī)療費(fèi)用超過規(guī)定比例，未將住院期間政策范圍之外的自費(fèi)醫(yī)療費(fèi)用控制在住院總費(fèi)用的8%以內(nèi)；三是未落實(shí)藥品目錄中關(guān)于藥品限定使用的要求。
3.藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)政策改革方面。訂立耗材采購(gòu)合同關(guān)鍵要素不全，少數(shù)中藥加價(jià)超出規(guī)定比例。
4.建立現(xiàn)代醫(yī)院管理制度方面。一是賬面373.05萬(wàn)元收入掛往來(lái)科目，未及時(shí)確認(rèn)收入；二是醫(yī)院食堂經(jīng)營(yíng)權(quán)、超市等資產(chǎn)出租未履行審批手續(xù)；三是存在違規(guī)為本院?jiǎn)T工減免費(fèi)用的情況。
（二）國(guó)家和省就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)情況審計(jì)
根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，市審計(jì)局對(duì)我市2020年國(guó)家和省就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的問題主要有:一是5565家企業(yè)的5721.34萬(wàn)元應(yīng)急穩(wěn)崗返還資金未在規(guī)定的2020年4月底前返還（實(shí)際返還時(shí)間為5月25日）；二是涉及14家企業(yè)的350.22萬(wàn)元農(nóng)民工工資保證金未能按規(guī)定暫緩繳納或及時(shí)退還。
五、重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金和專題審計(jì)情況
（一）非稅收入征管審計(jì)
1.非稅收入繳款不及時(shí)。截至2021年3月底，2020年度開票尚未收款的非稅收入共計(jì)2518.14萬(wàn)元，共涉及55家執(zhí)收單位。
2.非稅收入結(jié)算不及時(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，收取土地指標(biāo)有償使用費(fèi)的主管部門未能建立定期與市財(cái)政核對(duì)結(jié)算的機(jī)制，至2020年底共有20492.21萬(wàn)元未結(jié)算，至2021年3月底仍有12389.54萬(wàn)元未結(jié)算（審計(jì)指出后，審計(jì)期間該部門已將上述款項(xiàng)全部結(jié)算市財(cái)政）。
3.部分非稅收入科目反映不正確。部分行政事業(yè)單位未將租金收入記入“國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”，而是記入“其他非稅收入-其他收入”，共涉及資金1232.62萬(wàn)元。
（二）保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)
2020年，我市共安排和籌集城鎮(zhèn)安居工程資金22874.77萬(wàn)元，當(dāng)年支出17777.91萬(wàn)元。2020年上級(jí)下達(dá)我市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造計(jì)劃項(xiàng)目3個(gè)、改造戶數(shù)1477戶，實(shí)際完成項(xiàng)目4個(gè)、改造戶數(shù)2307戶；下達(dá)我市棚戶區(qū)改造開工任務(wù)1000套，實(shí)際完成開工任務(wù)1892套。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是個(gè)別棚改安置項(xiàng)目稅收優(yōu)惠政策未落實(shí)，共有116.49萬(wàn)元稅金未得到減免；二是部分公租房存在閑置超一年、租賃到期后未能及時(shí)續(xù)簽合同、資產(chǎn)未及時(shí)入賬以及內(nèi)控不完善等問題；三是完成改造的老舊小區(qū)物業(yè)管理不到位，缺乏對(duì)小區(qū)設(shè)施設(shè)備的維護(hù)等服務(wù)功能。
（三）先進(jìn)制造業(yè)領(lǐng)跑計(jì)劃專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查
對(duì)我市先進(jìn)制造業(yè)領(lǐng)跑計(jì)劃專項(xiàng)資金的管理、使用和績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，2017年至2020年10月市本級(jí)財(cái)政共安排專項(xiàng)資金6.2億元。審計(jì)結(jié)果表明，該專項(xiàng)資金扶持了企業(yè)的智能化改造，引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.政策制定方面。對(duì)中小企業(yè)的扶持力度偏弱，存在資金向大而強(qiáng)、規(guī)模化的企業(yè)聚集情況。2017年至2020年10月期間，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)累計(jì)獲得補(bǔ)貼5.04億元，占資金總額的84.23%。
2.專項(xiàng)資金管理方面。項(xiàng)目資金撥付不夠及時(shí)，2017年至2019年市財(cái)政局跨年才撥付到位的項(xiàng)目補(bǔ)貼資金總計(jì)36315.55萬(wàn)元，占資金撥付總額的58.58%。
3.對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方面。中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告質(zhì)量普遍不高。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，中介機(jī)構(gòu)對(duì)257個(gè)智能化改造項(xiàng)目審定的智能設(shè)備投資總額為27.85億元，主管部門復(fù)核后共核減設(shè)備投資額5.25億元（涉及補(bǔ)貼資金約為5251.18萬(wàn)元），平均核減率達(dá)18.85%。
（四）機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革推進(jìn)情況審計(jì)
至2020年末我市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保單位538個(gè)，參保人員共計(jì)22257人，領(lǐng)取待遇人員10782人；我市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2018年初余額為2.37億元，2018年至2020年收入總計(jì)30.88億元、支出共計(jì)31.1億元，2020年底累計(jì)余額2.15億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)未完成清算。我市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金未完成準(zhǔn)備期清算工作，單位欠繳費(fèi)用尚未清算完畢，暫無(wú)準(zhǔn)確單位欠繳或基金管理中心應(yīng)付未付參保單位金額。
2.財(cái)政全額撥款單位虛賬未完全做實(shí)。我市于2017年11月起執(zhí)行職業(yè)年金做實(shí)政策，至2020年末，尚有4.65億元虛賬未記實(shí)、1.24億元財(cái)政貼息投資金額未歸集。
（五）省級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)
2018年至2020年，市財(cái)政共收到省級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金3200萬(wàn)元，涉及2家企業(yè)；至審計(jì)日止共撥付企業(yè)2750萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下問題：
通過對(duì)其中1家企業(yè)的“電動(dòng)汽車動(dòng)力系統(tǒng)核心零部件及系統(tǒng)集成的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)，至2020年底，該項(xiàng)目累計(jì)完成投資1.68億元，其中二期5000萬(wàn)元的工程投資因市場(chǎng)原因還未開工建設(shè)，預(yù)計(jì)無(wú)法按期完成各分項(xiàng)驗(yàn)收并提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，且由于企業(yè)應(yīng)收賬款壞賬、銀行未發(fā)放貸款等原因?qū)е沦Y金短缺，二期工程完成時(shí)點(diǎn)不可控，存在項(xiàng)目無(wú)法按時(shí)完成的風(fēng)險(xiǎn)。
（六）垃圾分類管理情況審計(jì)
市審計(jì)局在財(cái)政同級(jí)審中融合了垃圾分類管理審計(jì)專題，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.生活垃圾處理費(fèi)征收制度未能有效執(zhí)行。2020年全市共征收垃圾處理費(fèi)625.19萬(wàn)元，其中楊舍城區(qū)居民通過水務(wù)代征597萬(wàn)元，城區(qū)單位由市容管理處上門征收28.16萬(wàn)元，且基本為機(jī)關(guān)事業(yè)單位，其他工商企業(yè)、個(gè)體戶的垃圾處理費(fèi)未能按規(guī)定由市給排水公司或個(gè)私辦代收。另外，各區(qū)鎮(zhèn)均未開展居民和單位的征收工作。
2.廚余垃圾處理能力未能達(dá)到實(shí)際需求。2020年各區(qū)鎮(zhèn)上報(bào)的廚余垃圾日均收運(yùn)量約為530噸，而我市3座廚余垃圾有機(jī)處理站、17座鎮(zhèn)級(jí)廚余垃圾有機(jī)處理站的累計(jì)日處理能力為197噸，全市實(shí)際存在300余噸/日的廚余垃圾處理能力缺口。
3.區(qū)鎮(zhèn)數(shù)字化計(jì)量傳感設(shè)備安裝緩慢，平臺(tái)數(shù)據(jù)采集工作滯后。智慧環(huán)衛(wèi)（垃圾分類）平臺(tái)項(xiàng)目于2021年2月完成項(xiàng)目初驗(yàn)，現(xiàn)處于試運(yùn)行階段。目前，該平臺(tái)中所運(yùn)行的數(shù)據(jù)大部分為測(cè)試數(shù)據(jù)，各區(qū)鎮(zhèn)垃圾分類數(shù)字化計(jì)量終端安裝進(jìn)度緩慢，數(shù)據(jù)采集工作滯后，無(wú)法對(duì)垃圾分類工作形成有效的信息化支撐。
（七）網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計(jì)專題
市審計(jì)局對(duì)張家港市24家部門和單位進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)情況審計(jì)。截至2020年底，共涉及信息系統(tǒng)70個(gè)，其中建設(shè)資金超100萬(wàn)元的有29個(gè)（批復(fù)項(xiàng)目預(yù)算合計(jì)29194.63萬(wàn)元）。在上述29個(gè)信息系統(tǒng)中，建設(shè)完成正在使用的有21個(gè)，正在建設(shè)的有8個(gè)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有：
1.部分單位的信息化建設(shè)有待規(guī)范。在建設(shè)資金超100萬(wàn)元的29個(gè)信息系統(tǒng)中，12個(gè)部門的17個(gè)信息系統(tǒng)建設(shè)未采購(gòu)監(jiān)理服務(wù)；在建設(shè)資金超100萬(wàn)元且建設(shè)完成的21個(gè)信息系統(tǒng)中，6個(gè)部門的8個(gè)信息系統(tǒng)在后續(xù)維保中未與維保單位簽署保密協(xié)議、9個(gè)部門的13個(gè)信息系統(tǒng)未按規(guī)定開展等級(jí)保護(hù)定級(jí)備案。
2.部分單位的網(wǎng)絡(luò)安全管理有待完善。在24個(gè)部門和單位中，4個(gè)單位未建立或未落實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制，9個(gè)單位未設(shè)立2020年度網(wǎng)絡(luò)安全專項(xiàng)預(yù)算， 2個(gè)單位未制定網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急預(yù)案，6個(gè)單位2020年度未開展網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急演練。
六、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)某區(qū)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)人開展了自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了土地、水等自然資源和有關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況。發(fā)現(xiàn)的問題主要有：
（一）土地資源利用方面。一是截至審計(jì)日有8個(gè)地塊（涉及用地總面積191.11畝）供而未建，處于閑置狀態(tài)；二是2017年5月至2019年底相關(guān)區(qū)鎮(zhèn)下屬公司共發(fā)生違法用地6起，涉及土地310.57畝；三是2019年單位GDP建設(shè)用地占用下降率指標(biāo)未達(dá)標(biāo)。
（二）水環(huán)境整治方面。一是有24個(gè)沿河直排口將生活污水直排河道；二是17條黑臭河道的淤泥處置未經(jīng)檢測(cè)；三是黑臭河道整治成效有待進(jìn)一步提升。
（三）貫徹落實(shí)河長(zhǎng)制情況。一是河長(zhǎng)辦交辦事項(xiàng)的后續(xù)跟蹤管理有待完善，部分交辦事項(xiàng)未能及時(shí)整改或整改反饋未及時(shí)更新；二是2019年度在對(duì)三級(jí)河長(zhǎng)的考核中，僅對(duì)上半年工作進(jìn)行考核，且在年度村（社）目標(biāo)責(zé)任制考核中未能準(zhǔn)確體現(xiàn)上述河長(zhǎng)制考核結(jié)果。
七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
2020年，市審計(jì)局對(duì)全市行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱主管部門）所屬及管理的28家國(guó)有企業(yè)2017-2019年度運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.部分有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度未真正建立。一是3家企業(yè)目前仍是全民所有制企業(yè)，未進(jìn)行公司制改制；二是8家企業(yè)的管理權(quán)仍在主管部門，其中部分企業(yè)存在與主管部門人員混崗、資產(chǎn)混用、業(yè)務(wù)混做的情況。
2.企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬考核制度未建立健全。在有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)中，除人力資源公司、金泰房屋拆遷公司、技術(shù)市場(chǎng)外，其余企業(yè)主管部門均未制定企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬考核制度。
3.部分主管部門占用下屬企業(yè)的人員、車輛。在行政事業(yè)單位人員、車輛嚴(yán)格控制的情況下，部分主管部門存在占用下屬企業(yè)人員、車輛，且費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)的情況。
八、工程造價(jià)審計(jì)情況
2020年，市審計(jì)局基建審核中心共完成工程造價(jià)審核工程項(xiàng)目207項(xiàng)，送審總金額15.1億元（包括福南水道進(jìn)港航道治理工程、實(shí)驗(yàn)小學(xué)世茂校區(qū)工程、華昌路改造工程等項(xiàng)目），凈核減工程造價(jià)4816.06萬(wàn)元，平均核減率3.19%，其中：對(duì)社會(huì)造價(jià)咨詢服務(wù)單位的審價(jià)結(jié)果復(fù)審項(xiàng)目98項(xiàng)，復(fù)審總金額11.46億元，復(fù)審核減金額3088.83萬(wàn)元，復(fù)審平均核減率為2.70%。
（一）在工程建設(shè)管理情況專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.部分項(xiàng)目未完成基建審批手續(xù)即開工建設(shè)。2017年至2019年，個(gè)別在建或?qū)嵤┑捻?xiàng)目未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證。如新涇路項(xiàng)目，2017年8月開工，至審計(jì)時(shí)，尚未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可。
2.對(duì)監(jiān)理人員資質(zhì)審核不嚴(yán)。沿江公路六干河橋維修加固等3個(gè)項(xiàng)目的監(jiān)理工程，在項(xiàng)目檔案資料中，未見監(jiān)理單位相關(guān)人員的社保證明。
（二）在福南水道竣工決算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按招標(biāo)文件的約定取得履約擔(dān)保后簽署合同協(xié)議書。主要表現(xiàn)為：福南水道工程的施工、施工監(jiān)理、環(huán)保監(jiān)理等項(xiàng)目，按約定在簽署合同協(xié)議書前，中標(biāo)人應(yīng)向招標(biāo)人提供履約擔(dān)保。但福南水道建設(shè)指揮部在簽署合同協(xié)議書前，該約定均未履行。如該工程FNSD-SG1標(biāo)段（合同金額7481.35萬(wàn)元），簽署合同前，未按約定取得簽約合同價(jià)3%的銀行保函作為履約擔(dān)保。
九、去年審計(jì)工作報(bào)告反映的有關(guān)問題整改情況
針對(duì)上年度審計(jì)查出的問題，市審計(jì)局依照法律法規(guī)提出了相關(guān)建議及處理意見，市政府常務(wù)會(huì)議專題研究，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會(huì)審議意見，按照整改實(shí)施辦法要求，精心部署，采取有效措施逐條積極落實(shí)整改，相關(guān)問題已基本整改到位，2020年底在網(wǎng)上公告了整改情況。
十、加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政管理的意見
（一）深化財(cái)政管理改革，提高預(yù)算管理水平。進(jìn)一步提升預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化水平，提高預(yù)算執(zhí)行率；增強(qiáng)績(jī)效管理意識(shí)，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)約束，改進(jìn)績(jī)效評(píng)估辦法，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。同時(shí)，牢固樹立“過緊日子”思想，從嚴(yán)控制公務(wù)經(jīng)費(fèi)，進(jìn)一步壓縮不必要的行政開支。
（二）統(tǒng)籌推進(jìn)重大政策落實(shí)，提升政策實(shí)施效果。強(qiáng)化政府債務(wù)管理，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，嚴(yán)格控制新增債務(wù)；同時(shí)持續(xù)關(guān)注重大項(xiàng)目推進(jìn)、重點(diǎn)資金落實(shí)和保障，積極梳理國(guó)家、省、市出臺(tái)的各項(xiàng)政策措施，加強(qiáng)政策宣傳解讀，強(qiáng)化協(xié)作配合，確保重大政策措施和改革任務(wù)落地見效，切實(shí)增強(qiáng)人民群眾的獲得感。
（三）繼續(xù)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管，確保資產(chǎn)保值增值。進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革，完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，落實(shí)考核激勵(lì)機(jī)制、嚴(yán)肅薪酬執(zhí)行紀(jì)律，強(qiáng)化對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。
本次報(bào)告反映的問題，有關(guān)部門和單位將認(rèn)真分析原因，切實(shí)進(jìn)行整改，并積極采取有效防范措施，市審計(jì)局下一步將認(rèn)真督促整改，確保整改落到實(shí)處。
主任、各位副主任、各位委員，今年我們將在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，緊扣推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展主題，認(rèn)真做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，為奮力書寫好“爭(zhēng)當(dāng)表率、爭(zhēng)做示范、走在前列”的港城答卷貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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